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湖北省襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民法院
刑事判決書
(2015)鄂襄城刑初字第00253號(hào)
公訴機(jī)關(guān)湖北省襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院。
被告人邱某,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司會(huì)計(jì)。因涉嫌犯貪污罪,于2015年8月5日到案,同日被襄陽(yáng)市公安局襄城區(qū)分局刑事拘留,同年8月21日被逮捕?,F(xiàn)羈押于襄陽(yáng)市第一看守所。
辯護(hù)人李慶明,湖北周成律師事務(wù)所律師。
被告人柳某甲,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司出納。因涉嫌犯貪污罪,于2015年8月5日到案,同日被襄陽(yáng)市公安局襄城區(qū)分局刑事拘留,同年8月20日被逮捕?,F(xiàn)羈押于襄陽(yáng)市第一看守所。
辯護(hù)人馬吉芬,湖北忠三(襄陽(yáng))律師事務(wù)所律師。
襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院以襄城檢公訴刑訴(2015)245號(hào)起訴書指控被告人邱某、柳某甲犯貪污罪、挪用公款罪,于2015年12月15日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭,公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院指派檢察員安錚、代理檢察員楊帆出庭支持公訴,被告人邱某、柳某甲及辯護(hù)人李慶明、馬吉芬到庭參加訴訟。期間因公訴機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查延期審理一次?,F(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機(jī)關(guān)指控:
一、貪污罪
2014年1月,被告人邱某、柳某甲共同商議后,開(kāi)始分別利用擔(dān)任湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司會(huì)計(jì)、出納的職務(wù)便利,相互配合,采用涂改加大已簽批報(bào)銷憑證報(bào)銷金額并添加發(fā)票的方式套取公司資金,至2014年9月二被告人利用上述方式11次套取公司資金合計(jì)人民幣131000元,在平均分配后非法占為己有。
二、挪用公款罪
2010年6月,原湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄州區(qū)分公司經(jīng)同城整合并入湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司,但仍對(duì)外保留襄州區(qū)分公司財(cái)務(wù)賬戶,被告人邱某負(fù)責(zé)原襄州區(qū)分公司會(huì)計(jì)工作,2014年4月被告人柳某甲開(kāi)始負(fù)責(zé)原襄州區(qū)分公司出納工作。同年6月,被告人邱某、柳某甲共同商議后,利用各自管理原襄州區(qū)分公司賬戶的權(quán)限,相互配合,采用將原襄州區(qū)分公司收入賬戶(下稱襄州收入賬戶)已收款項(xiàng)轉(zhuǎn)出后掛“應(yīng)付內(nèi)部單位款”的方式挪用公司資金。至2014年12月二被告人利用上述方式38次挪用公司資金合計(jì)人民幣1678526.56元,平均分配后用于個(gè)人開(kāi)支,至2015年8月案發(fā)尚未歸還。具體如下:
1、2014年6月9日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30418.70元轉(zhuǎn)到原襄州區(qū)分公司支出賬戶(下稱襄州支出賬戶),同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
2、2014年6月13日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶46379元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
3、2014年7月8日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶42500元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
4、2014年7月10日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶23700元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
5、2014年7月21日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶12000元轉(zhuǎn)到湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年7月23日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某、柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該12000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
6、2014年7月31日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶12800元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
7、2014年8月5日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21300元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
8、2014年8月25日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21300元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
9、2014年8月25日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶15000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
10、2014年9月10日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同年10月8日將該款轉(zhuǎn)到馮某工行賬戶上,同年10月9日,馮某將該款轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,后柳某甲、邱某二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
11、2014年9月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年9月12日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向羅某工行賬戶發(fā)放該款,同年9月15日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶,后邱某、柳某甲二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
12、2014年9月15日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶44000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該44000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
13、2014年9月15日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶23000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年9月16日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某工行賬戶發(fā)放該款,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
14、2014年10月8日,邱某、柳某甲將40000元從襄州收入賬戶轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日將其中轉(zhuǎn)到馮某工行賬戶上,同年10月20日,將其中轉(zhuǎn)到羅某工行賬戶上。同年10月9日,馮某將30000元轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,10月21日,羅某將10000元轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶上,后柳某甲、邱某二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
15、2014年10月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶39000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
16、2014年10月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到羅某工行賬戶上,同年10月21日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶,后邱某和柳某甲二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
17、2014年10月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶20586.60元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同年11月4日,又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
18、2014年10月22日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶33400元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
19、2014年11月4日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
20、2014年11月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某工行賬戶發(fā)放該款,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
21、2014年11月12日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶10000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該10000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
22、2014年11月13日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶27995.76元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年11月17日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某乙工行賬戶發(fā)放該款,同年11月18日,柳某乙將該款轉(zhuǎn)到柳某甲建行賬戶,后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
23、2014年11月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶135000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表分別將該款撥入閆某、柳某乙以及柳某甲實(shí)際使用的蔡某工行賬戶,同日閆某、柳某乙將撥入各自賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
24、2014年11月24日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
25、2014年11月26日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶60000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
26、2014年12月1日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30515.70元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
27、2014年12月3日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶174600元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月4日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款分別撥入王某、馮某以及柳某甲實(shí)際使用的盧光英、蔡某工行賬戶。同年12月5日,王某、馮某將撥入各自賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上。后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
28、2014年12月3日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶85231.10元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
29、2014年12月4日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶60000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
30、2014年12月8日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶22000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月9日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向羅某工行賬戶發(fā)放該款,同年12月10日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶。后邱某、柳某甲均分用于個(gè)人開(kāi)支。
31、2014年12月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶56939.80元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
32、2014年12月15日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶39565.49元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,后邱某、柳某甲分批轉(zhuǎn)出均分用于個(gè)人開(kāi)支。
33、2014年12月16日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶65614元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
34、2014年12月16日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶39000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
35、2014年12月17日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶44226元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月18日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款撥入邱某工行賬戶,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
36、2014年12月23日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶69373.90元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
37、2014年12月29日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶36205.01元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
38、2014年12月30日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶95875.50元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款撥入柳某甲工行賬戶,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
2015年年初,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司對(duì)所屬各分公司的財(cái)務(wù)賬目、銀行對(duì)賬單進(jìn)行檢查,為避免上述行為被發(fā)現(xiàn),邱某、柳某甲偽造了2014年全年襄州收入賬戶和支出賬戶銀行對(duì)賬單,掩蓋二人支取記錄通過(guò)了此次檢查。
2015年7月31日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)票據(jù)被修改的犯罪線索,遂向襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院報(bào)案。同年8月5日,因被告人邱某、柳某甲有犯罪嫌疑,該院依法對(duì)二人詢問(wèn)時(shí),二被告人主動(dòng)交代了前述貪污、挪用公款的犯罪事實(shí)。
案發(fā)后,被告人邱某、柳某甲親屬積極退繳了前述貪污、挪用公款的全部涉案贓款。
針對(duì)上述指控,公訴人當(dāng)庭宣讀并出示了記賬憑證、銀行賬戶交易記錄、偽造的銀行對(duì)賬單等書證,證人劉某甲、劉某乙、張某甲、羅某、馮某、王某等人的證言,被告人邱某、柳某甲的供述及辯解,據(jù)此認(rèn)定被告人邱某、柳某甲的行為構(gòu)成貪污罪、挪用公款罪,提請(qǐng)本院依法判處。
被告人邱某對(duì)起訴書認(rèn)定的事實(shí)沒(méi)有異議,辯解其不是國(guó)家工作人員。其辯護(hù)人辯稱被告人邱某不是國(guó)家工作人員;二被告人就起訴書列明的第十七起挪用資金行為中有證據(jù)證實(shí)的僅有20000元,差額586.60元沒(méi)有證據(jù)證實(shí)二被告人存在挪用行為;起訴書列明的第三十二起挪用資金行為證據(jù)不充分,不應(yīng)認(rèn)定;被告人邱某系初犯,有自首情節(jié),且積極退繳全部贓款;建議對(duì)其以職務(wù)侵占罪和挪用資金罪從輕處罰,并適用緩刑。
被告人柳某甲對(duì)起訴書認(rèn)定的事實(shí)沒(méi)有異議,辯解其不是國(guó)家工作人員。其辯護(hù)人辯稱被告人柳某甲不是國(guó)家工作人員;起訴書列明的第十七起挪用的金額應(yīng)為20000元,差額586.60元并沒(méi)有從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)出,不應(yīng)計(jì)入挪用總額;第三十二起挪用資金行為證據(jù)不充分,不應(yīng)認(rèn)定;第三十三、三十四起挪用的金額共計(jì)104608元,差額6元不應(yīng)計(jì)入挪用總額;被告人柳某甲系初犯,有自首情節(jié),且積極退繳全部贓款;建議對(duì)其以職務(wù)侵占罪和挪用資金罪從輕處罰,并適用緩刑。
經(jīng)審理查明,2005年至2010年期間,根據(jù)湖北省人民政府相關(guān)批復(fù)文件,湖北省某某書店改制為湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司,屬于上市股份有限公司長(zhǎng)江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰惊?dú)資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司經(jīng)由襄樊市某某書店改制為湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司的下屬分公司,2010年6月與湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄州區(qū)分公司完成同城整合。2006年10月,被告人邱某、柳某甲分別與原襄樊市襄陽(yáng)區(qū)某某書店解除勞動(dòng)關(guān)系,買斷工齡并簽訂解除勞動(dòng)關(guān)系協(xié)議書。后二被告人通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗又重新簽訂勞動(dòng)合同,2011年7月與湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司續(xù)簽了勞動(dòng)合同,邱某擔(dān)任分公司會(huì)計(jì),柳某甲擔(dān)任分公司出納。
上述事實(shí),有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí):
1、湖北省人民政府鄂政函(2005)147號(hào)關(guān)于湖北長(zhǎng)江出版集團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的批復(fù)、鄂政函(2007)195號(hào)關(guān)于湖北長(zhǎng)江出版集團(tuán)整體轉(zhuǎn)企改制的批復(fù)、長(zhǎng)江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰緺I(yíng)業(yè)執(zhí)照。證實(shí)湖北長(zhǎng)江出版集團(tuán)整體改制為股份有限公司,現(xiàn)為上市公司。
2、湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照。證實(shí)湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司改制為長(zhǎng)江出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰痉ㄈ霜?dú)資的有限責(zé)任公司。
3、湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證明、情況說(shuō)明、鄂新集發(fā)(2010)47號(hào)關(guān)于襄樊市(含襄陽(yáng)區(qū))分公司人力資源管理一體化改革試點(diǎn)方案的批復(fù)。證實(shí)湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司改制為湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司下屬分公司,2010年6月與湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄州區(qū)分公司完成同城整合。
4、解除、終止勞動(dòng)合同通知書、解除勞動(dòng)合同協(xié)議書、勞動(dòng)合同書、員工登記表、湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司出具的二被告人工作權(quán)限情況說(shuō)明、個(gè)人情況。證實(shí)被告人邱某、柳某甲與湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司存在勞動(dòng)關(guān)系及各自工作職責(zé)。
一、職務(wù)侵占事實(shí)
2014年1月,被告人邱某、柳某甲共同商議后,開(kāi)始分別利用擔(dān)任湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司會(huì)計(jì)、出納的職務(wù)便利,相互配合,采用涂改加大已簽批報(bào)銷憑證報(bào)銷金額并添加發(fā)票的方式套取公司資金,至2014年9月二被告人利用上述方式11次套取公司資金合計(jì)人民幣131000元,在平均分配后非法占為己有。具體事實(shí)如下:
(一)2014年1月13日,柳某甲填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆960元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為5960元,并將5000元其他發(fā)票列入憑證。同年1月14日,柳某甲將此5960元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的5000元,柳某甲和邱某二人均分。
(二)2014年2月28日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司員工龔某填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆3742元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給柳某甲,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為13742元,因無(wú)相應(yīng)金額發(fā)票未補(bǔ)齊。同年3月6日,柳某甲將此13742元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上,其中的3742元付給了龔某,虛報(bào)的10000元,柳某甲和邱某二人均分。
(三)2014年4月22日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司員工白某填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆3048元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給柳某甲,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為13048元,并將10000元其他發(fā)票列入憑證。同年4月25日,柳某甲將白某報(bào)銷的正常費(fèi)用和虛報(bào)的10000元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶分別轉(zhuǎn)到白某個(gè)人賬戶和自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的10000元,柳某甲和邱某二人均分。
(四)2014年5月15日,柳某甲填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆137元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為5137元,并將5000元其他發(fā)票列入憑證。同年5月20日,柳某甲將此5137元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的5000元,柳某甲和邱某二人均分。
(五)2014年5月29日,邱某填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆884元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,邱某將報(bào)銷單金額修改給12884元,并將12000元其他發(fā)票列入憑證。同年6月5日,柳某甲將此12884元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。其中的884元付給了邱某,虛報(bào)的12000元,柳某甲和邱某二人均分。
(六)2014年5月10日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司員工張某甲填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆2105元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給了柳某甲,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為12105元,因無(wú)相應(yīng)金額發(fā)票未補(bǔ)齊。同年6月13日,柳某甲將張某甲報(bào)銷的2105元正常費(fèi)用和虛報(bào)的10000元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶分別轉(zhuǎn)到張某甲指定的包艷敏個(gè)人賬戶和自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的10000元,柳某甲和邱某二人均分。
(七)2014年5月12日,柳某甲填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆712元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為11712元,因無(wú)足額發(fā)票僅將10961元其他發(fā)票列入憑證。同年6月16日,柳某甲將此11712元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的11000元,柳某甲和邱某二人均分。
(八)2014年7月4日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司員工張某乙填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆2480元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給柳某甲,后邱某將報(bào)銷單金額修改為12480元,并將10000元其他發(fā)票列入憑證。同年7月10日,張某乙另填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆440元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給柳某甲,后邱某將報(bào)銷單金額修改為7440元,因無(wú)相應(yīng)金額發(fā)票未補(bǔ)齊。同年8月6日,柳某甲將上述兩筆中的張某乙報(bào)銷正常費(fèi)用通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到張某乙的個(gè)人賬戶上。同年8月7日,柳某甲將虛報(bào)的17000元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到邱某在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的17000元,柳某甲和邱某二人均分。
(九)2014年9月2日,柳某甲填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆970元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為21970元,因無(wú)足額發(fā)票僅將20000元其他發(fā)票列入憑證。同年9月11日,柳某甲將此21970元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到自己在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的21000元,柳某甲和邱某二人均分。
(十)2014年9月17日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司員工馮某填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆1000元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后交給了柳某甲,柳某甲將報(bào)銷單金額修改為11000元,并將10000元其他發(fā)票列入憑證。同年9月18日,柳某甲將馮某報(bào)銷的正常費(fèi)用和虛報(bào)的10000元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某復(fù)核確認(rèn)后,從襄州支出賬戶分別轉(zhuǎn)到馮某個(gè)人賬戶和邱某在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的10000元,柳某甲和邱某二人均分。
(十一)2014年9月15日,邱某填寫報(bào)銷單報(bào)銷一筆220元的正常費(fèi)用,按程序報(bào)審簽字后,邱某將報(bào)銷單金額修改為20220元,因無(wú)足額發(fā)票僅將10000元其他發(fā)票列入憑證。同年9月17日,柳某甲將此20220元通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)經(jīng)邱某確認(rèn)后,從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)到邱某在農(nóng)業(yè)銀行的賬戶上。虛報(bào)的20000元,柳某甲和邱某二人均分。
上述事實(shí),被告人邱某、柳某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有證人劉某甲、劉某乙、李某、嚴(yán)某、龔某、白某、張某甲、張某乙、馮某的證言,襄州區(qū)分公司財(cái)務(wù)憑證、報(bào)銷單及隨附發(fā)票、電子銀行交易回單、武商集團(tuán)股份有限公司襄陽(yáng)購(gòu)物中心出具的證明、銀聯(lián)商務(wù)特約商戶pos簽購(gòu)單、收款收據(jù)、襄州支出賬戶明細(xì),被告人邱某、柳某甲個(gè)人銀行賬戶明細(xì),湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司出具的報(bào)銷程序情況說(shuō)明等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。
二、挪用資金事實(shí)
2010年6月,原湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄州區(qū)分公司經(jīng)同城整合并入湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司,但仍對(duì)外保留襄州區(qū)分公司財(cái)務(wù)賬戶,被告人邱某負(fù)責(zé)原襄州區(qū)分公司會(huì)計(jì)工作,2014年4月被告人柳某甲開(kāi)始負(fù)責(zé)原襄州區(qū)分公司出納工作。2014年6月,被告人邱某、柳某甲共同商議后,利用各自管理原襄州區(qū)分公司賬戶的權(quán)限,相互配合,采用將襄州收入賬戶已收款項(xiàng)轉(zhuǎn)出后掛“應(yīng)付內(nèi)部單位款”的方式挪用公司資金。至2014年12月二被告人利用上述方式37次挪用公司資金合計(jì)人民幣1638368.47元,平均分配后用于個(gè)人開(kāi)支,至2015年8月案發(fā)尚未歸還。具體事實(shí)如下:
(一)2014年6月9日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30418.70元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二)2014年6月13日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶46379元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三)2014年7月8日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶42500元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(四)2014年7月10日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶23700元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(五)2014年7月21日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶12000元轉(zhuǎn)到湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年7月23日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某、柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該12000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(六)2014年7月31日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶12800元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(七)2014年8月5日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21300元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(八)2014年8月25日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21300元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(九)2014年8月25日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶15000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十)2014年9月10日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同年10月8日將該款轉(zhuǎn)到馮某工行賬戶上,同年10月9日,馮某將該款轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,后柳某甲、邱某二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十一)2014年9月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶21000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年9月12日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向羅某工行賬戶發(fā)放該款,同年9月15日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶,后邱某、柳某甲二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十二)2014年9月15日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶44000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該44000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十三)2014年9月15日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶23000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年9月16日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某工行賬戶發(fā)放該款,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十四)2014年10月8日,邱某、柳某甲將40000元從襄州收入賬戶轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日將其中30000元轉(zhuǎn)到馮某工行賬戶上,同年10月20日,將其中10000元轉(zhuǎn)到羅某工行賬戶上。同年10月9日,馮某將30000元轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,10月21日,羅某將10000元轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶上,后柳某甲、邱某二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十五)2014年10月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶39000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十六)2014年10月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到羅某工行賬戶上,同年10月21日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶,后邱某和柳某甲二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),被告人邱某、柳某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有證人劉某丙、楊某、黃某、焦某、馮某、羅某的證言,襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、襄州分公司賬簿、工資表、馮某個(gè)人銀行賬戶明細(xì)、羅某個(gè)人銀行賬戶明細(xì),被告人邱某、柳某甲個(gè)人銀行賬戶明細(xì)等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。
(十七)2014年10月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶20586.60元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同年11月4日,將其中20000元轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí):
1、襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、被告人邱某個(gè)人銀行賬戶明細(xì)。證實(shí)涉案資金20000元流轉(zhuǎn)至被告人邱某個(gè)人銀行賬戶的情況。
2、被告人邱某、柳某甲對(duì)其二人挪用該20000元的事實(shí)予以供認(rèn)。
(十八)2014年10月22日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶33400元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(十九)2014年11月4日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十)2014年11月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶40000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向邱某工行賬戶發(fā)放該款,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十一)2014年11月12日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶10000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某甲工行賬戶發(fā)放含有該10000元款項(xiàng)的工資,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十二)2014年11月13日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶27995.76元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年11月17日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向柳某乙工行賬戶發(fā)放該款,同年11月18日,柳某乙將該款轉(zhuǎn)到柳某甲建行賬戶,后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十三)2014年11月20日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶135000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表分別將該款撥入閆某、柳某乙以及柳某甲實(shí)際使用的蔡某工行賬戶,同日閆某、柳某乙將撥入各自賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上,后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十四)2014年11月24日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十五)2014年11月26日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶60000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款分兩筆轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十六)2014年12月1日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶30515.70元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十七)2014年12月3日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶174600元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月4日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款分別撥入王某、馮某以及柳某甲實(shí)際使用的盧光英、蔡某工行賬戶。同年12月5日,王某、馮某將撥入各自賬戶的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到柳某甲工行賬戶上。后柳某甲、邱某均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十八)2014年12月3日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶85231.10元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到柳某甲農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(二十九)2014年12月4日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶60000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三十)2014年12月8日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶22000元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月9日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表向羅某工行賬戶發(fā)放該款,同年12月10日,羅某將該款轉(zhuǎn)到邱某工行賬戶。后邱某、柳某甲均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三十一)2014年12月11日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶56939.80元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),被告人邱某、柳某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有證人柳某乙、閆某、蔡某、馮某、王某、羅某的證言,襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、襄州分公司賬簿、報(bào)銷單、票據(jù)、柳某乙工行賬戶明細(xì)、蔡某工行賬戶明細(xì)、閆某工行賬戶明細(xì)、馮某工行賬戶明細(xì)、盧光英工行賬戶明細(xì)、王某工行賬戶明細(xì),被告人邱某、柳某甲個(gè)人銀行賬戶明細(xì)等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。
(三十二)2014年12月16日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶65614元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日從襄州支出賬戶將65654元轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí):
1、襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、被告人邱某農(nóng)行賬戶明細(xì)。證實(shí)2014年12月16日從襄州收入賬戶轉(zhuǎn)入襄州支出賬戶65614元,同日從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)入被告人邱某農(nóng)行賬戶65654元。
2、被告人邱某、柳某甲對(duì)其二人挪用該65654元的事實(shí)予以供認(rèn)。
(三十三)2014年12月16日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶39000元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日從襄州支出賬戶將38954元轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí):
1、襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、被告人邱某農(nóng)行賬戶明細(xì)。證實(shí)2014年12月16日從襄州收入賬戶轉(zhuǎn)入襄州支出賬戶39000元,同日從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)入被告人邱某農(nóng)行賬戶38954元。
2、被告人邱某、柳某甲對(duì)其二人挪用該38954元的事實(shí)予以供認(rèn)。
(三十四)2014年12月17日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶44226元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同年12月18日,工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款撥入邱某工行賬戶,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三十五)2014年12月23日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶69373.90元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三十六)2014年12月29日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶36205.01元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,同日又將該款轉(zhuǎn)到邱某農(nóng)行賬戶上,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
(三十七)2014年12月30日,邱某、柳某甲將襄州收入賬戶95875.50元轉(zhuǎn)到工行代發(fā)工資賬戶,并向銀行提供了編入該款的當(dāng)月工資發(fā)放表。同日工商銀行根據(jù)工資發(fā)放表將該款撥入柳某甲工行賬戶,后二人均分用于個(gè)人開(kāi)支。
上述事實(shí),被告人邱某、柳某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有襄州收入賬戶明細(xì)、襄州支出賬戶明細(xì)、襄州分公司賬簿、工資表,被告人邱某、柳某甲個(gè)人銀行賬戶明細(xì)等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。
同時(shí)查明,2015年年初,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司對(duì)所屬各分公司的財(cái)務(wù)賬目、銀行對(duì)賬單進(jìn)行檢查,為避免上述行為被發(fā)現(xiàn),邱某、柳某甲偽造了2014年全年襄州收入賬戶和支出賬戶銀行對(duì)賬單,掩蓋二人支取記錄通過(guò)了此次檢查。
另查明,2015年7月31日,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)票據(jù)被修改的犯罪線索,遂向襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院報(bào)案。同年8月5日,因被告人邱某、柳某甲有犯罪嫌疑,該院依法對(duì)二人詢問(wèn)時(shí),二被告人主動(dòng)交代了前述職務(wù)侵占事實(shí),并主動(dòng)交代挪用資金的事實(shí)。案發(fā)后,被告人邱某、柳某甲親屬積極退繳了全部涉案款項(xiàng)。
上述事實(shí),被告人邱某、柳某甲在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議,且有證人葉某的證言,襄州收入賬戶、襄州支出賬戶真實(shí)交易明細(xì),被告人邱某、柳某甲偽造的襄州分公司收入賬戶、支出賬戶流水記錄,襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院職務(wù)犯罪偵查部出具的情況說(shuō)明、襄陽(yáng)市襄城區(qū)人民檢察院扣押物品清單、湖北省暫扣款物票據(jù)等證據(jù)證實(shí),足以認(rèn)定。
關(guān)于被告人邱某、柳某甲的主體身份問(wèn)題。本院認(rèn)為,湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司改制后屬于國(guó)家出資企業(yè),二被告人在實(shí)施涉案行為前已買斷工齡,并和該分公司簽訂勞動(dòng)合同,分別擔(dān)任會(huì)計(jì)、出納,但沒(méi)有經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)中負(fù)有管理、監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)職責(zé)的組織批準(zhǔn)或者研究決定其任職,亦無(wú)證據(jù)證實(shí)二被告人屬于受國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的情況,故不屬于國(guó)家工作人員。公訴機(jī)關(guān)指控罪名有誤,應(yīng)予更正。同時(shí),二被告人及辯護(hù)人此節(jié)辯護(hù)觀點(diǎn)成立,應(yīng)予采納。
本院認(rèn)為,被告人邱某、柳某甲身為公司工作人員,利用職務(wù)上的便利,結(jié)伙將本單位的財(cái)產(chǎn)非法占為己有,數(shù)額較大,其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪;二被告人還利用職務(wù)上的便利,結(jié)伙挪用本單位資金歸個(gè)人使用,數(shù)額較大,超過(guò)三個(gè)月未予歸還,其行為已構(gòu)成挪用資金罪。公訴機(jī)關(guān)指控二被告人犯貪污罪、挪用公款罪,因二被告人不屬于國(guó)家工作人員,不具備職務(wù)犯罪主體資格,故對(duì)二被告人的指控罪名應(yīng)調(diào)整為職務(wù)侵占罪及挪用資金罪。同時(shí),公訴機(jī)關(guān)指控二被告人第十七起、第三十三起、第三十四起挪用資金犯罪金額的認(rèn)定,因與相關(guān)銀行明細(xì)金額不符,本院據(jù)實(shí)予以更正,辯護(hù)人此節(jié)辯護(hù)觀點(diǎn)成立,應(yīng)予采納。關(guān)于起訴書認(rèn)定的二被告人第三十二起挪用資金犯罪,因僅有二被告人的供述,相關(guān)銀行明細(xì)僅能證實(shí)二被告人于2014年12月15日從襄州收入賬戶將39565.49元轉(zhuǎn)到襄州支出賬戶,沒(méi)有證據(jù)證實(shí)該筆款項(xiàng)從襄州支出賬戶轉(zhuǎn)出的情況,故不能證實(shí)二被告人挪用該筆資金的事實(shí),公訴機(jī)關(guān)此節(jié)指控證據(jù)不足,本院不予支持。辯護(hù)人此節(jié)辯護(hù)觀點(diǎn)成立,應(yīng)予采納。二被告人犯數(shù)罪,依法應(yīng)數(shù)罪并罰。二被告人多次實(shí)施職務(wù)侵占、挪用資金犯罪行為,酌情予以從重處罰。但二被告人在接受偵查機(jī)關(guān)詢問(wèn)時(shí)如實(shí)供述職務(wù)侵占犯罪事實(shí),且主動(dòng)供述挪用資金犯罪事實(shí),有自首情節(jié),依法可從輕處罰。二被告人通過(guò)各自親屬積極退繳全部贓款,可酌情從輕處罰。辯護(hù)人據(jù)此建議對(duì)二被告人從輕處罰的觀點(diǎn)成立,應(yīng)予采納;建議對(duì)二被告人適用緩刑的意見(jiàn),因二被告人在不到一年的時(shí)期內(nèi)多次實(shí)施職務(wù)侵占、挪用資金犯罪行為,情節(jié)惡劣,不宜適用緩刑,該量刑建議本院不予采納;綜上,根據(jù)被告人邱某、柳某甲犯罪的事實(shí),犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度,分別依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第二百七十二條第一款、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十九條第一款、第六十四條及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十一條第一、二款、第一條第一款、第六條之規(guī)定,判決如下:
一、被告人邱某犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑六個(gè)月;犯挪用資金罪,判處有期徒刑十個(gè)月。決定執(zhí)行有期徒刑一年一個(gè)月。
二、被告人柳某甲犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑六個(gè)月;犯挪用資金罪,判處有期徒刑十個(gè)月。決定執(zhí)行有期徒刑一年一個(gè)月。
(刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行前先行羈押的,羈押一日折抵刑期一日。即被告人邱某的刑期自2015年8月5日起至2016年9月4日止;被告人柳某甲的刑期自2015年8月5日起至2016年9月4日止)。
三、扣押在案的違法所得1769368.47元予以沒(méi)收,發(fā)還給湖北省某某書店(集團(tuán))有限公司襄陽(yáng)市分公司。
如不服本判決,可在接到判決書的第二日起十日內(nèi),通過(guò)本院或者直接向湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的,應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份,副本三份。
審 判 長(zhǎng) 張 莉
審 判 員 胡 偉
人民陪審員 方 偉
二〇一六年五月二十七日
書 記 員 李夢(mèng)月
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